Cara Kalkulator Gaji Ini Mengira Gaji Bersih Anda (2025)

Gambaran Keseluruhan

Kalkulator ini menganggarkan gaji bersih bulanan anda dengan mengenakan potongan wajib Malaysia mengikut turutan: EPF, SOCSO, EIS dan cukai pendapatan (PCB). Logik berikut sepadan terus dengan pelaksanaan dalam kod aplikasi untuk tahun taksiran 2025.

1) EPF (Kumpulan Wang Simpanan Pekerja)

EPF dikira menurut Jadual Ketiga EPF dengan pembundaran ke atas ke ringgit seterusnya bagi amaun caruman. Enjin EPF dalam aplikasi membezakan mengikut umur dan status keahlian:

• Di bawah 60 (Warganegara/PR/Bukan warganegara sebelum Ogos 1998): Pekerja 11%; Majikan 13% (≤ RM5,000) atau 12% (> RM5,000).
• Di bawah 60 (Bukan warganegara selepas Ogos 1998): Pekerja 11%; Majikan tetap RM5.00.
• Umur 60 dan ke atas (Warganegara): Pekerja 0%; Majikan 4%.
• Umur 60 dan ke atas (PR/Bukan warganegara sebelum Ogos 1998): Pekerja 5.5%; Majikan 6.5% (≤ RM5,000) atau 6% (> RM5,000).
• Umur 60 dan ke atas (Bukan warganegara selepas Ogos 1998): Pekerja 5.5%; Majikan tetap RM5.00.

Semua pengiraan EPF dibundarkan ke atas ke ringgit seterusnya (untuk kes ≤ RM20,000 dan > RM20,000) sebelum dijumlahkan antara pekerja dan majikan.

2) SOCSO

Caruman SOCSO mengikut jadual sumbangan berdasarkan julat gaji. Bagi pekerja di bawah 60, skim Bencana Kerja dan Keilatan terpakai. Bagi umur 60+, hanya majikan mencarum di bawah skim Bencana Kerja (caruman pekerja ialah RM0.00).

Dalam aplikasi ini, nilai SOCSO dipetakan terus daripada jadual ke amaun ringgit bagi majikan dan pekerja, kemudian dijumlahkan.

3) EIS

Sistem Insurans Pekerjaan hanya terpakai untuk umur 18–60. Kalkulator menggunakan jadual julat gaji rasmi untuk menentukan amaun ringgit bulanan bagi majikan dan pekerja (kedua-duanya sama). Jika umur 60 ke atas, EIS tidak dikenakan.

4) PCB (Potongan Cukai Bulanan)

Untuk pemastautin cukai (≥ 182 hari di Malaysia), PCB diperoleh daripada anggaran tahunan dan dibahagi 12. Bukan pemastautin (< 182 hari) dikenakan kadar rata 30% tanpa pelepasan. Langkah yang dilaksanakan adalah:

1. Menjadikan gaji tahunan: gajiTahunan = gajiBulanan × 12.
2. Kira pelepasan cukai:
   
   • Pelepasan peribadi: RM9,000
   • Pelepasan pasangan: RM4,000 (hanya untuk kategori Berkahwin – Pasangan Tidak Bekerja)
   • Pelepasan anak: RM2,000 setiap seorang
   • Pelepasan EPF: jumlah caruman EPF pekerja setahun, dihadkan kepada RM4,000
3. Pendapatan bercukai: max(0, gajiTahunan − jumlahPelepasan).
4. Guna jadual cukai progresif 2025 yang dikodkan (0% hingga 30% dengan pelarasan mengikut julat).
5. PCB bulanan: cukaiTahunan ÷ 12 (tidak negatif).

Peraturan pemastautinan: Pemastautin (≥182 hari) guna kadar progresif dengan pelepasan; bukan pemastautin (<182 hari) dikenakan 30% kadar rata tanpa pelepasan. Cukai tahunan sebenar anda mungkin berbeza semasa pemfailan.

Contoh Pengiraan (Ilustrasi)

Andaian: Gaji RM5,000, Bujang, Di bawah 60, Warganegara.

• EPF: Pekerja ≈ 11% (RM550); Majikan 13% (RM650) → Jumlah EPF ≈ RM1,200.
• SOCSO: Guna nilai julat 4,900–5,000 atau 5,000–5,100 daripada jadual (majikan/pekerja ikut jadual).
• EIS: Guna nilai julat gaji berkenaan; majikan = pekerja.
• PCB:
  • Gaji tahunan = RM60,000
  • Pelepasan EPF dihadkan RM4,000 (kerana 11% × 12 × 5,000 = RM6,600 > RM4,000)
  • Bercukai = 60,000 − (9,000 + 4,000) = RM47,000
  • Guna jadual 2025, kemudian bahagikan 12 untuk PCB bulanan

Gaji bersih = Gaji kasar − (EPF Pekerja + SOCSO Pekerja + EIS Pekerja + PCB).

Jadual Ringkas

Contoh Tambahan

Contoh 2: Bukan Warganegara (selepas Ogos 1998), Di bawah 60

Andaian: Gaji RM4,000, Bujang, Di bawah 60, bukan warganegara berdaftar selepas 1 Ogos 1998.

• EPF: Pekerja ≈ 11% = RM440 (dibundarkan ke atas). Majikan = tetap RM5.00.
• SOCSO: Guna nilai julat RM4,000 daripada jadual (majikan/pekerja ikut jadual).
• EIS: Guna nilai julat RM4,000; majikan = pekerja.
• PCB: Tidak digunakan untuk bukan warganegara dalam paparan bulanan (PCB pekerja = RM0.00).
• Bersih = Kasar − (EPF Pekerja + SOCSO Pekerja + EIS Pekerja).

Contoh 3: Warganegara, Umur 60+

Andaian: Gaji RM6,000, Warganegara, Umur 60 dan ke atas.

• EPF: Pekerja 0%. Majikan 4% = RM240 (dibundarkan ke atas).
• SOCSO: Pekerja = RM0.00; majikan mengikut jadual 60+.
• EIS: Tidak terpakai (60+).
• PCB: Dikira untuk warganegara. Pelepasan EPF tidak diambil kira pada umur 60+ (dalam aplikasi: pelepasan EPF hanya dikira jika di bawah 60). Tahunkan, guna pelepasan dan jadual 2025, kemudian ÷12.
• Bersih = Kasar − (SOCSO Pekerja + PCB).